Податковій службі байдуже, де ви живете. Довідник з оподаткування США для американців за кордоном

Незважаючи на те, що ваші сімейні фінанси можуть змінитися, коли ви переїдете за кордон, ваші податкові зобов’язання в США залишаються незмінними. Я регулярно розмовляю з клієнтами, які вважають, що як тільки вони, їхні доходи та активи покинуть Сполучені Штати, IRS більше не зацікавлена. На жаль, ні. Сполучені Штати оподатковують своїх громадян зі світових доходів і вимагають звітувати про іноземні рахунки та активи, незалежно від того, де ви проживаєте.

Крім того, багато експатріантів вважають, що додаткова робота, як-от фрілансер або інтернет-магазини, є надто малою або надто випадковою, щоб її рахувати. Знову ж таки, IRS не бачить цього так. Для більшості експатріантів реальний ризик полягає не в подвійному оподаткуванні. Вам бракує декларацій і вимог до звітності, про існування яких ви навіть не підозрювали, і чим більш міжнародними стаєте ви, ваші гроші та активи, тим більше зростають ваші ризики.

З самого початку ставтеся до доходу від побічної суєти так само, як до прибутку від бізнесу.

Побічний дохід, такий як фрілансерська робота, консультування, електронна комерція або створення контенту протягом кількох годин на тиждень, вважається оподатковуваним доходом у США, навіть якщо клієнт перебуває за кордоном і платіж здійснюється на рахунок в іноземному банку. Те, що ви заробляєте гроші за межами США, не означає, що вони виходять за межі податкової системи США.

Цей дохід також обкладається податком на самозайнятість, ставкою 15,3%, на яку багато іноземців, які працюють за кордоном, не очікують. Податкові пільги для іноземців, такі як Кредит на доходи за кордоном (FEIE) і Кредит на іноземні податки, можуть допомогти зменшити або скасувати податки США на іноземні доходи, але жодна з них не впливає на податки на самозайнятість.

Як тільки гроші почнуть надходити, почніть реєструвати свої доходи та ділові витрати, що підлягають вирахуванню. Реконструювати суму транзакцій за рік на момент оподаткування складніше, ніж відстежувати їх з першого дня.

Слідкуйте за правилами звітності про рахунки в іноземних банках і будьте попереду

Життя за кордоном зазвичай означає відкриття принаймні одного рахунку в іноземному банку, і підприємці, які займаються побічними операціями, швидко виявляють, що відкривають кілька банківських рахунків, один для особистих і один для бізнесу.

Правила прості. Якщо загальна максимальна вартість ваших іноземних фінансових рахунків перевищує 10 000 доларів США в будь-який час протягом року, ви повинні подати Звіт про іноземний банківський рахунок (FBAR). Цей поріг застосовується до всіх облікових записів, включно з обліковими записами бізнесу, якими ви керуєте, а не до кожного окремого облікового запису.

Припустімо, ви налаштували рахунок для отримання платежів за незалежну консультаційну роботу, і максимальний баланс за рік становив 8000 доларів США, а ваш особистий поточний рахунок для щоденних витрат сягнув максимуму 3000 доларів США. Жоден обліковий запис окремо не перевищує порогу в 10 000 доларів США, але разом вони становлять 11 000 доларів США, тому ви повинні подати FBAR, щоб повідомити про обидва облікові записи.

Експатріанти США також можуть бути зобов’язані подати заяву відповідно до FATCA за допомогою форми 8938. Ця заява підпадає під більш високі стандарти, які відрізняються залежно від статусу вашої заявки та того, чи проживаєте ви за кордоном. Ні FBAR, ні FATCA не є податками. Обидва є вимогами лише до звітності, але неподання будь-якого може призвести до суворих штрафів.

Щороку відстежуйте свої закордонні рахунки та їхні найвищі залишки, щоб уникнути дорогих помилок.

Будьте обережні щодо закордонних інвестицій і структури бізнесу

Навіть звичайні, але ефективні з оподаткування інвестиційні продукти та структури, де ви живете, можуть дуже по-різному ставитися до іноземних взаємних фондів США, і деякі іноземні пенсійні плани є хорошим прикладом. IRS часто класифікує їх як пасивні іноземні інвестиційні компанії (PFICs), і це позначення може супроводжуватися штрафним податковим режимом і складними вимогами до звітності.

Така ж проблема виникає, якщо ваша стороння суєта зростає, і ви вирішуєте створити компанію на місці. Структури, які належним чином функціонують відповідно до місцевого законодавства, можуть накладати нові та складні зобов’язання щодо звітності, як-от Форма 5471 для власників деяких іноземних компаній у США.

Перевірте податковий режим у США до, але не після, придбання іноземних інвестицій або реєстрації за кордоном.

Зробіть міжнародне податкове планування частиною своєї щоденної роботи

У моїй практиці клієнти, які уникають дорогих сюрпризів, — це ті, хто переглядає свою податкову позицію кожного разу, коли приймає рішення, а не раз на рік у кінцевий термін подання декларації. Реєструйтеся кожного разу, коли ви починаєте новий потік доходу, відкриваєте рахунок, купуєте закордонні інвестиції або стаєте власником бізнесу.

Організація та належне оформлення документації відіграють тут велику роль. Відстежуйте баланс своїх рахунків, рахунки про доходи, податки, сплачені за кордоном, і закордонні інвестиції. Приймайте більші бізнесові та інвестиційні рішення з урахуванням обох податкових систем.

Не дозволяйте, щоб ваш успіх за кордоном став податковою проблемою вдома

Життя за кордоном не заважає вам заробляти додатковий дохід, розвивати свою побічну суєту в бізнес або інвестувати глобально, але це означає, що вам потрібно враховувати дві системи оподаткування одночасно. Однак розуміння ваших зобов’язань щодо звітності може запобігти тому, щоб міжнародні можливості стали податковими проблемами США в майбутньому.

Незважаючи на те, що ваші сімейні фінанси можуть змінитися, коли ви переїдете за кордон, ваші податкові зобов’язання в США залишаються незмінними. Я регулярно розмовляю з клієнтами, які вважають, що як тільки вони, їхні доходи та активи покинуть Сполучені Штати, IRS більше не зацікавлена. На жаль, ні. Сполучені Штати оподатковують своїх громадян зі світових доходів і вимагають звітувати про іноземні рахунки та активи, незалежно від того, де ви проживаєте.

Крім того, багато експатріантів вважають, що додаткова робота, як-от фрілансер або інтернет-магазини, є надто малою або надто випадковою, щоб її рахувати. Знову ж таки, IRS не бачить цього так. Для більшості експатріантів реальний ризик полягає не в подвійному оподаткуванні. Вам бракує декларацій і вимог до звітності, про існування яких ви навіть не підозрювали, і чим більш міжнародними стаєте ви, ваші гроші та активи, тим більше зростають ваші ризики.

З самого початку ставтеся до доходу від побічної суєти так само, як до прибутку від бізнесу.

Побічний дохід, такий як фрілансерська робота, консультування, електронна комерція або створення контенту протягом кількох годин на тиждень, вважається оподатковуваним доходом у США, навіть якщо клієнт перебуває за кордоном і платіж здійснюється на рахунок в іноземному банку. Те, що ви заробляєте гроші за межами США, не означає, що вони виходять за межі податкової системи США.